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一、特定非金融機構的范圍

《中國人民銀行辦公廳關于加強特定非金融機構反洗錢監管工作的通知》（銀辦發[2018]120號）明確了特定非金融機構的范圍：根據《中華人民共和國反洗錢法》第三十五條、第三十六條規定，下列機構在開展以下各項業務時屬于《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國反恐怖主義法》規定的特定非金融機構，應當履行反洗錢和反恐怖融資義務。

具體包括：

（一）房地產開發企業、房地產中介機構銷售房屋、為不動產買賣提供服務。

（二）貴金屬交易商、貴金屬交易場所從事貴金屬現貨交易或為貴金屬現貨交易提供服務。

（三）會計師事務所、律師事務所、公證機構接受客戶委托為客戶辦理或準備辦理以下業務，包括：買賣不動產，代管資金、證券或其他資產，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運營企業籌集資金，以及代客戶買賣經營性實體業務。

（四）公司服務提供商為客戶提供或準備提供以下服務，包括：為公司的設立、經營、管理等提供專業服務，擔任或安排他人擔任公司董事、合伙人或持有公司股票，為公司提供注冊地址、辦公地址或通訊地址等。

二、特定非金融機構履行反洗錢義務的具體規章制度有哪些？

（一）《中國人民銀行關于加強貴金屬交易場所反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀發[2017] 218號）明確要求要高度重視貴金屬交易領域的洗錢和恐怖融資風險，貴金屬交易場所、交易商應當積極履行反洗錢和反恐怖融資義務，同時加強對交易場所、交易商反洗錢和反恐怖融資工作的監督管理。貴金屬交易存在交易金額大、現金交易比例高等特點，國際社會普遍將其視為洗錢和恐怖融資高風險領域。從事的業務或者提供的服務涉及貴金屬現貨交易的貴金屬交易場所以及在其場所內從事貴金屬現貨交易的貴金屬交易商應當充分了解并妥善處理所在領域面臨的洗錢和恐怖融資風險。

（二）《社會組織反洗錢和反恐怖融資管理辦法》由中國人民銀行和民政部共同印發，并于2017年11月22日執行?！豆芾磙k法》明確規定社會組織是指在中華人民共和國境內登記的社會團體、基金會、社會服務機構（民辦非企業單位）和外國商會?！豆芾磙k法》明確了社會組織應當建立健全反洗錢和反恐怖融資內部控制制度、依法確認業務活動相關受益人身份、妥善保存所有業務活動相關交易記錄、按規定提交可疑交易報告等內容的具體要求。

（三）《關于規范購房融資和加強反洗錢工作的通知》（建房〔2017]215號）是由住房城鄉建設部、人民銀行、銀監會共同印發并于2017年9月30日執行。通知明確規定：嚴禁違規提供“首付貸”等購房融資，要加大對違規提供購房融資行為的查處力度，同時要加強信息互通和部門協作，加強房地產交易反洗錢工作的監督管理。

（四）《關于加強注冊會計師行業監管有關事項的通知》（財會[2018]8號）由財政部于2018年3月15日印發并實施。通知明確規定：要督導會計師事務所履行反洗錢和反恐怖融資義務。會計師事務所接受客戶委托在為客戶辦理買賣不動產，代管資金、證券或其他資產，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運營企業籌措資金，以及代客戶買賣經營性實體業務時應當履行《中華人民共和國反洗錢法》規定的反洗錢和反恐怖融資義務。

（五）《互聯網金融從業機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》（銀發[2018]230號）是由中國人民銀行、銀保監會、證監會聯合印發并于2019年1月1日起施行。

來源：中國人民銀行西寧中心支行反洗錢處